Tipos de pólizas y características (vida y anualidades) — preguntas de práctica

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Vida entera, vida universal y variable, término, anualidades y planes conjuntos y de sobrevivencia: 15 de las 85 preguntas calificadas del examen 2-14. La mayoría describe la necesidad de un cliente o el comportamiento de una póliza y pregunta qué producto es.

Dónde pierde puntos la gente

• La vida universal variable está en una cuenta separada sin piso garantizado; la vida entera sensible a intereses está en la cuenta general y sí lo tiene.
• Un saldo hipotecario que baja pide término decreciente, no término nivelado.
• El período de acumulación de una anualidad diferida va antes del período de renta (pago), nunca al revés.
• La vida conjunta paga a la primera muerte; la de sobrevivencia, a la segunda.

Preguntas y respuestas explicadas

Las 10 preguntas de arriba, con la respuesta correcta y por qué lo es. Todo sobre tipos de pólizas y características (vida y anualidades).

1. Una póliza de vida universal usa la Opción A de beneficio por muerte (nivelada). A medida que crece el valor en efectivo de la póliza, ¿qué sucede con el monto neto en riesgo?

   • AAumenta, porque el beneficio por muerte total sube junto con el valor en efectivo.
   • BDisminuye, porque la exposición es el monto especificado menos el valor en efectivo.Correcta
   • CPermanece constante, porque el monto neto en riesgo se fija al emitirse la póliza.
   • DLlega a cero una vez que el valor en efectivo supera la mitad del monto especificado.

   Por qué: Bajo la Opción A de beneficio por muerte, el beneficio total se mantiene nivelado, por lo que la exposición de seguro puro de la aseguradora (suma asegurada menos valor en efectivo) se reduce a medida que crece el valor en efectivo, y el costo mensual del seguro se cobra sobre ese monto neto en riesgo decreciente. La respuesta A es el distractor más cercano: un beneficio por muerte que sube junto con el valor en efectivo describe la Opción B de beneficio por muerte, pero incluso bajo la Opción B el monto neto en riesgo se mantiene nivelado en la suma asegurada en lugar de aumentar. La respuesta C describe el resultado de la Opción B, no el de la Opción A. (Temario I.B.)

   Referencia FL 2-15 Outline I.B (Universal life death benefit options)

2. En una póliza de vida universal, la prima objetivo se describe mejor como la prima que:

   • ACubre solo los cargos de mortalidad y gastos del mes corriente en el contrato.
   • BLa aseguradora calcula como suficiente para llevar la póliza al vencimiento; la comisión se basa en ella.Correcta
   • CEs el monto mayor que el contrato puede aceptar antes de convertirse en un contrato de dotación modificada.
   • DDebe pagarse en cada fecha de vencimiento o la póliza caduca de inmediato sin valor.

   Por qué: La prima objetivo es el nivel de financiamiento sugerido por la aseguradora, diseñado para que, bajo los supuestos actuales de interés y mortalidad, la póliza permanezca vigente de por vida; también es la base habitual de la comisión del primer año. La opción A describe la prima mínima, el distractor más cercano, que financia solo las deducciones del período actual. La opción C describe los límites de la prueba de siete pagos o de prima guía. (Temario I.B.)

   Referencia FL 2-15 Outline I.B (Universal life premium structure)

3. ¿Por qué la ley fiscal federal exige que una póliza de vida universal mantenga un "corredor" entre su valor en efectivo y su beneficio por muerte?

   • APara mantener suficiente seguro puro en el contrato de modo que califique como seguro de vida.Correcta
   • BPara garantizar que la póliza nunca caduque por valor de cuenta insuficiente.
   • CPara limitar lo que la aseguradora puede cobrar por el costo mensual del seguro.
   • DPara obligar a la aseguradora a acreditar al menos la tasa de interés mínima garantizada cada año.

   Por qué: La sección 7702 del IRC define qué se considera seguro de vida, y bajo su prueba de prima guía y corredor el beneficio por muerte debe mantenerse en un múltiplo determinado del valor en efectivo (250% para asegurados de 40 años o menos, decreciendo a edades mayores), de modo que un contrato muy financiado no pueda convertirse en un envoltorio de inversión con ventajas fiscales. La opción B es el distractor más cercano pero confunde una regla de calificación fiscal con una garantía de la póliza; una vida universal aún puede caducar si el valor acumulado no cubre sus deducciones. Los topes al costo del seguro y los pisos de interés garantizado son términos contractuales, no reglas del corredor. (Temario I.B.)

   Referencia FL 2-15 Outline I.B (Universal life); IRC s. 7702

4. Nadia toma un retiro parcial (rescate parcial) de $15,000 de su póliza de vida universal con Opción A. ¿En qué se diferencia esto de tomar un préstamo sobre la póliza de $15,000?

   • AUn retiro reduce permanentemente el beneficio por muerte; un préstamo lo reduce solo si sigue pendiente al morir.Correcta
   • BUn retiro acumula cargos de interés cada año, mientras que un préstamo de póliza no acumula interés alguno.
   • CUn retiro debe reembolsarse dentro de cinco años, mientras que un préstamo nunca debe reembolsarse en vida.
   • DNinguna de las dos transacciones afecta el beneficio por muerte en ningún momento del contrato.

   Por qué: Un retiro parcial es una entrega permanente de valor: no puede reembolsarse, puede generar un cargo por rescate y, bajo la Opción A, reduce la suma asegurada dólar por dólar. La respuesta B invierte los hechos (los préstamos generan interés, los retiros no) y un préstamo solo reduce el producto si queda pendiente cuando fallece el asegurado. Los retiros también tributan bajo el método FIFO en un contrato que no sea MEC, mientras que los préstamos generalmente no son gravables. (Temario I.B.)

   Referencia FL 2-15 Outline I.B (Universal life withdrawals and loans)

5. ¿Cuál enunciado sobre el valor en efectivo de una póliza de vida universal variable es correcto?

   • ALa aseguradora garantiza un valor en efectivo mínimo al menos igual a las primas pagadas.
   • BEl valor en efectivo se acredita a la tasa declarada de la aseguradora, sujeto a un piso de 3%.
   • CNo hay mínimo garantizado; un mal desempeño de las subcuentas puede causar la caducidad.Correcta
   • DEl valor en efectivo se mantiene en la cuenta general y está protegido de pérdidas del mercado.

   Por qué: En una VUL el dueño dirige el dinero a subcuentas de una cuenta separada y asume todo el riesgo de inversión, por lo que el valor en efectivo no tiene piso y puede caer lo suficiente para que las deducciones de la póliza lo agoten y el contrato caduque. La opción D es el distractor más cercano y describe el respaldo de la cuenta general de los productos fijos, como la vida entera sensible al interés. Algunos contratos variables garantizan un beneficio por muerte mínimo, pero esa garantía no se extiende al valor en efectivo. (Temario I.B.)

   Referencia FL 2-15 Outline I.B (Variable universal life)

6. Después de un año de mercado fuerte, Alejandra traslada $40,000 del valor en efectivo de su vida universal variable de una subcuenta de acciones a una subcuenta de bonos. ¿Cuál es la consecuencia fiscal federal inmediata?

   • ALa ganancia tributa como ganancia de capital a largo plazo en el año de la transferencia.
   • BAplica una penalidad del 10% porque la transferencia ocurrió antes de los 59 años y medio.
   • CEl monto transferido tributa como ingreso ordinario bajo las reglas LIFO.
   • DNo hay impuesto corriente; las transferencias entre subcuentas dentro de la póliza no son eventos gravables.Correcta

   Por qué: El valor en efectivo dentro de un contrato de seguro de vida crece con impuestos diferidos, y reasignar entre subcuentas es una transferencia interna, no una distribución, por lo que nada se realiza ni se reporta. La opción A es el distractor más cercano y trata las subcuentas como una cuenta de corretaje gravable, el malentendido más común. La tributación surge solo cuando el dinero sale del contrato mediante un retiro, un rescate o un préstamo de un contrato de dotación modificado. (Temario I.B.)

   Referencia FL 2-15 Outline I.B (Variable universal life taxation)

7. Una anualidad indexada acredita interés usando una tasa de participación del 100%, un diferencial (spread o margen) del 2.5% y un piso del 0%. El índice sube 9% en el período de acreditación. ¿Qué tasa se acredita?

   • A9%
   • B6.5%Correcta
   • C2.5%
   • D0%

   Por qué: Un método de diferencial, margen o cargo por activos resta un porcentaje establecido de la ganancia del índice antes de acreditar: 9% menos 2.5% equivale a 6.5%. La opción A es el distractor más cercano y simplemente ignora el diferencial. Un diferencial limita el crédito de manera distinta a un tope: en vez de detener el crédito en un techo, toma una porción fija de lo que produzca el índice, y si la ganancia del índice fuera menor que el diferencial, el piso limitaría el crédito a 0%. (Temario I.D.)

   Referencia FL 2-15 Outline I.D (Indexed annuity crediting methods)

8. Todos los siguientes enunciados sobre una póliza de vida universal indexada son verdaderos, EXCEPTO:

   • ALa aseguradora acredita interés según el movimiento de un índice externo.
   • BEl piso protege el interés acreditado en un año de índice negativo.
   • CEl dueño de la póliza recibe los dividendos pagados por las acciones que componen el índice.Correcta
   • DLos topes, las tasas de participación y los diferenciales limitan cuánto de la ganancia del índice se acredita realmente.

   Por qué: Las primas de la vida universal indexada van a la cuenta general de la aseguradora, y la aseguradora compra opciones para respaldar el crédito vinculado al índice, por lo que el dueño de la póliza nunca posee las acciones subyacentes ni recibe dividendos de ellas, una razón por la que los rendimientos acreditados quedan por debajo del rendimiento total del índice. Los otros tres enunciados describen correctamente el producto: un índice externo impulsa el crédito, el piso evita un crédito negativo, y los topes, las tasas de participación y los diferenciales limitan el potencial de ganancia. (Temario I.B.)

   Referencia FL 2-15 Outline I.B (Indexed life)

9. Una póliza de vida entera con prima indeterminada se describe mejor como una póliza en la que:

   • AEl beneficio por muerte varía directamente con los resultados de inversión de la aseguradora en la cuenta separada cada año.
   • BLa prima la fija cada año el Departamento de Servicios Financieros de Florida.
   • CLas primas se pagan solo en los años en que el titular decide pagarlas.
   • DLa aseguradora cobra una prima corriente menor que puede cambiar después, pero nunca por encima de un máximo garantizado.Correcta

   Por qué: Un contrato de prima indeterminada cotiza una prima actual más baja basada en supuestos actuales favorables, con un máximo garantizado contractualmente que la aseguradora nunca puede exceder. La opción C describe la prima flexible de la vida universal, el distractor más cercano, que es un diseño distinto; la prima indeterminada sigue venciendo según el calendario. Las primas de productos de vida individual son presentadas por las aseguradoras y revisadas por los reguladores, no fijadas anualmente por el Departamento. (Temario I.B.)

   Referencia FL 2-15 Outline I.B (Indeterminate premium whole life)

10. ¿En qué se diferencia un contrato de dotación (endowment) de una póliza de vida entera ordinaria?

    • AUna dotación paga la suma asegurada al titular si el asegurado vive en una fecha de vencimiento establecida.Correcta
    • BUna dotación no ofrece beneficio por muerte alguno antes de llegar a su fecha de vencimiento.
    • CUna dotación no acumula valor en efectivo durante los años en que se pagan las primas.
    • DUna dotación siempre exige un pago de prima única hecho al momento en que se emite el contrato.

    Por qué: Una dotación paga la suma asegurada al fallecer el asegurado O al dueño como beneficio en vida si el asegurado sobrevive a la fecha de dotación; por ejemplo, una dotación a 20 años emitida a los 45 vence a los 65. La opción B es el distractor más cercano y omite la protección por fallecimiento que rige durante todo el período de dotación. Como el valor en efectivo debe alcanzar la suma asegurada muy rápido, las dotaciones cortas generalmente no cumplen la definición federal de seguro de vida y tributan de forma desfavorable, razón por la cual hoy rara vez se venden. (Temario I.A.)

    Referencia FL 2-15 Outline I.A (Endowment contracts)

Practicar otros dominios

• Cláusulas adicionales, disposiciones, opciones y exclusiones (17.5%)
• Solicitud, suscripción y entrega de la póliza (14%)
• Jubilación y otros conceptos de seguros (9%)
• Estatutos y reglas de Florida comunes a todas las líneas (24%)
• Estatutos de Florida — vida y anualidades (incluye productos variables) (18%)

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